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深圳南山区2017年最新企业管理:这些现金流的秘密,少有人知!

日期:2017-06-27CST11:03:29 作者:博商 来源:
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  企业不会因为没有利润而破产,但会因为没有现金而倒闭。更不可思议的是,破产倒闭的企业中有85%是赢利非常好的企业。
 
  对经营者来说,现金生死攸关。深圳南山区2017年最新企业管理:利润暂时亏损,企业尚可生产,但现金断流,企业将岌岌可危。
 
现金流
 
  一、现金流检测指标
 
  既然现金流对企业如此重要,那么有没有一个指标可以监测它的健康状态呢?
 
  在回答这个问题之前,我们先来看看商业活动中一个简单但很重要的现金流循环。
 
  如下:
 
  1、现金购买原材料
 
  2、原材料加工生产销售
 
  3、销售产生应收账款
 
  4、应收账款最终转化为现金
 
  这个过程流动的越快,证明企业使用现金的效率越高,运营效率也越高。反之,如果这个过程缓慢,则证明企业占用资金多,运营效率低。
 
  深圳南山区2017年最新企业管理:财务上有一个金光闪闪的指标“现金转换周期(CashConversionCycle,CCC)”来衡量上述过程中现金流动的快慢。而时刻检测这个指标也,就能时刻把握企业现金流的健康状态。
 
  CCC=应收账款周转天数+库存天数-应付账款周转天数
 
  二、现金流管理的价值
 
  现金流不仅决定着企业的生死,良好的现金流管理更能带来意想不到的收获。
 
  1、格力电器
 
  理论上,现金转换周期为零最好,这样就不需要用企业的流动资金就能赚钱。事实上,有一些企业的现金转换不仅能做到零甚至能做到负数。
 
  为啥?看看上面的公式,当然是开启了“坑死供应商不偿命”模式。
 
  格力电器的现金转换周期常年能做到负数,显示了它对经销商和供应商两头吃的能力。格力的现金周转快到可以从中赢利,它可以做一些短期理财,用供应商的钱来赚钱、发展。
 
  2、国美苏宁们
 
  现实中,很多零售业赚钱的方式并不是通过销售商品赚取利润而是靠赚取现金流。最著名的当属国美苏宁,卖场普遍对供应商以90天为结款期限,而消费者都是现款现货,这样卖场账面上出现大量浮存现金。这部分现金又用于跑马圈地的扩张运动,产生更多的浮存现金。深圳南山区2017年最新企业管理:这也是这样的卖场早期极速扩张的奥秘。
 
  本质上,类似国美、苏宁这样的企业做的就是现金流的生意,而早期大量开店的原因,也是为了获得更多的现金流。不过,这几年线下零售业被电商剧烈冲击,上面的好日子基本不再了。
 
  清代红顶商人胡雪岩先生有句名言:“八个坛子七个盖,盖来盖去不穿帮,这就是做生意。”坛子是生意,盖子是钱。用七个盖子的是高手,用八个盖子的是一般人,用九个盖子的是傻瓜。
 
  流水不腐,户枢不蠹,现金流才是企业健康发展的晴雨表。
 
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